财务制度

第一条 为规范本会经费的使用，使本会的各项经济活动有章可循，依据《广东省行业协会条例》和本会章程等有关规定，制定本制度。

第二条 本会财务工作职责和管理

（一）本会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。

（二）秘书处负责编制本会年度收支计划，报会长审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

（四）根据本会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记管理机关。

（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

（六）接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。

第三条 本会经费的管理

（一）本会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告。

（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长或秘书长审批。

（三）审批权限。贰千元以下的费用秘书长直接审批，贰千元以上的费用由秘书长知会会长，意见一致后方可支出。会长认为金额较大需要知会或提交理事会的讨论的，由会长斟酌决定。

（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。本会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。

（五）因公出差需借款的，其审批权限同上（三）处理。

第四条 本会人员工资及福利

（一）本会秘书处专职人员的工资及福利参照国家对事业单位的有关规定，并参考同类协会的标准。由秘书长拟定后报会长，并经理事会讨论通过后执行。

（二）本会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。

（三）临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定由秘书处拟定后报会长批准。

第五条 本会固定资产的管理

（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

（二）本会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。

（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。

第六条 凡应享受假期，因工作需要未能休假的专职人员，按国家有关政策发给假期工资。

第七条 本会订阅的报刊书籍视工作需要。

第八条 本会经费独立，不与无偿提供本会办公住所的业务指导单位或会员单位混管。

第九条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。